企业纳税怎么算

企业纳税的计算方法取决于企业的类型、收入、成本、费用以及适用的税收优惠政策。以下是基本的计算步骤和公式：

1. 增值税计算

小规模纳税人

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增值税 = 商品销售收入（不含税） × 3%

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一般纳税人

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增值税 = 商品销售收入（不含税） × 17% - 进货金额（不含税） × 17%

```

2. 营业税计算

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营业税 = 服务业收入 × 5%

```

3. 城建税和教育费附加计算

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应纳城建税 = （增值税 + 营业税） × 7%

应纳教育费附加 = （增值税 + 营业税） × 3%

```

4. 地方教育费附加计算

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应纳地方教育费附加 = （增值税 + 营业税） × 2%

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5. 印花税计算

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印花税 = 购销金额 × 0.3‰

```

6. 企业所得税计算

基本计算公式

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应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额

```

适用税率

基本税率：25%

小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按20%税率；超过100万元但不超过300万元的部分，减按20%税率。

高新技术企业：15%

非居民企业：20%

7. 其他可能的费用

水利建设基金：销售收入的0.1%

堤围防护费：营业收入的0.1%（不同地区征收标准不同）

8. 纳税期限

企业所得税：季报

增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加：月报

请根据企业的实际情况和当地税务部门的规定进行计算。需要注意的是，税法可能会有更新和变化，因此具体的计算方法和税率应以最新的税法规定和地方税务机关的解释为准。