鹏扬北证50成份指数财报解读：份额激增196.76%，净资产大增200.30%，净利润亏损3410.78万元，管理费57.06万元

来源：新浪基金∞工作室

鹏扬北证50成份指数证券投资基金2024年年报已发布，报告期内基金份额总额增长显著，净资产也大幅增加，但净利润出现亏损。以下将对该基金年报进行详细解读。

主要财务指标解读

本期利润与资产净值情况

从主要会计数据和财务指标来看，2024年鹏扬北证50成份指数A本期利润为 -8,229,786.95元，鹏扬北证50成份指数C本期利润为 -25,878,014.57元 ，整体呈现亏损状态。而在2023年同期，鹏扬北证50成份指数A、C均实现盈利。

期末基金资产净值方面，2024年末鹏扬北证50成份指数A为46,862,805.06元，鹏扬北证50成份指数C为228,281,408.64元 ，相比2023年末有较大幅度增长。

净值增长率与业绩比较

基金份额净值增长率方面，2024年鹏扬北证50成份指数A份额净值增长率为 -8.94%，鹏扬北证50成份指数C为 -9.31%，同期业绩比较基准收益率为 -3.24%，基金表现落后于业绩比较基准。

基金运作分析

投资策略与市场表现

2024年北证50指数波动较大，经历了持续回调、快速上涨、高位回调三段行情。基金采用被动式指数化投资方法，力求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，但4季度基金规模变化较大，在指数快速上涨的极端行情中对基金业绩产生不利影响。

管理人展望

展望2025年，管理人认为经济增长方面，短期中美贸易摩擦引而不发等因素将对开年经济构成支撑，中期经济有望随科技产业新增长点回升。政策方面，经济刺激基调确定，预计政策力度在中美博弈过程中逐步加码。权益市场方面，A股市场景气度已回升，若经济走出低谷，权益资产或迎行情，硬科技赛道或具备更好结构性机会。管理人将继续坚持指数化投资策略，优化对基金跟踪偏离度、跟踪误差的控制。

费用与交易情况解读

管理与托管费用

2024年当期发生的基金应支付的管理费为570,577.63元，相比2023年的354,603.88元有所增加；托管费为114,115.50元，较2023年的70,920.87元也有所上升 。

交易费用与收益

买卖股票差价收入在2024年为11,461,314.13元，2023年为2,820,667.94元 ，有较大幅度增长。但由于公允价值变动收益为 -48,063,524.83元，导致营业总收入为 -32,953,166.94元，最终致使净利润亏损。

基金份额与持有人结构分析

份额变动情况

开放式基金份额变动显示，鹏扬北证50成份指数A本报告期期初基金份额总额为28,789,192.22份，期末为44,236,675.68份；鹏扬北证50成份指数C期初为35,639,793.54份，期末为216,950,416.93份 ，整体基金份额总额从64,428,985.76份增长至261,187,092.61份，增长了196.76%。

持有人结构

期末基金份额持有人户数方面，鹏扬北证50成份指数A持有人户数为2,272户，鹏扬北证50成份指数C为8,585户，合计10,857户。持有人结构上，两类份额均无机构投资者，全部为个人投资者。

风险与机会提示

风险提示

1. 市场波动风险：2024年北证50指数波动剧烈，基金净值也随之下跌，投资者可能面临资产价值波动的风险。
2. 业绩不及基准风险：基金份额净值增长率落后于业绩比较基准，投资者获得的收益可能低于预期。
3. 规模变动风险：基金规模在4季度变化较大，对基金业绩产生了不利影响，未来规模的不稳定仍可能影响基金的运作和收益。

机会提示

1. 市场回升机会：管理人对2025年权益市场持相对乐观态度，若经济走出低谷，企业盈利能力触底反弹，权益资产或将迎来新行情，该指数基金有望受益。
2. 指数化投资优势：基金坚持指数化投资策略，对于看好北证50指数长期发展的投资者，可通过该基金分享指数增长带来的收益。

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